DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 12983
30 de noviembre, 2012
DFOE-DL-1309
Máster
Cristal Castillo Rodríguez
Secretaria Municipal
MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-DL-IF-25-2012, sobre el
sistema de control interno financiero en la Municipalidad de
Aguirre.
Me permito remitirle copia del informe N.° DFOE-DL-IF-25-2012, preparado
por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan
los resultados del estudio efectuado referente al sistema de control interno
financiero en la Municipalidad de Aguirre. Lo anterior, con el propósito de que ese
informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Concejo
Municipal, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de
recepción de este informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de las disposiciones, deberá remitirse, en el plazo y términos fijados, a la Gerencia
del Área de Seguimiento de Disposiciones de este órgano contralor. Además, se
requiere que ese Concejo Municipal le comunique, en un plazo no mayor de cinco
días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que
fungirá como el contacto oficial con esa Área de Seguimiento, con autoridad para
informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en los apartes 4.3 y 4.7 del
informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro del
plazo y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con dichas
disposiciones en forma injustificada dentro del tiempo y término dados para ...
Fecha publicación: 07/12/2012
Fecha emisión: 30/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C:contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 12984
30 de noviembre, 2012
DFOE-DL-1310
Señora
Isabel León Mora
Alcaldesa Municipal
MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-DL-IF-25-2012, sobre el
sistema de control interno financiero en la Municipalidad de
Aguirre.
Me permito remitirle copia del informe N.° DFOE-DL-IF-25-2012, preparado
por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan
los resultados de un estudio efectuado en la Municipalidad de Aguirre, sobre el
sistema de control interno financiero.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área
de Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se
requiere que esa Administración designe y le comunique, en un plazo no mayor de
cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona
que fungirá como el contacto oficial con esa Área de Seguimiento con autoridad
para informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones
correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.8 al 4.17 del
informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de
los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones
en forma injustificada dentro del tiempo dado para ello, se le reiterará por una única
vez y se fijará plazo para su cumplimiento, pero de mantenerse la desobediencia,
una vez agotado ese plazo, dicha conducta se reputará como falta grave y podrá dar
lugar a la imposición de las sanciones previstas en el a ...
Fecha publicación: 07/12/2012
Fecha emisión: 30/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 13028
30 de noviembre, 2012
DFOE-DL-1320
Licenciado
Gilberth Quirós Solano
Auditor Interno
MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE
Puntarenas
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-DL-IF-26-2012, sobre algunos
aspectos que inciden en la problemática financiera de la
Municipalidad de Aguirre.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del informe
N.° DFOE-DL-IF-26-2012, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados de un estudio sobre
algunos aspectos que inciden en la problemática financiera de la Municipalidad de
Aguirre.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento
de las Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de
verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si
dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD
podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que
requiera.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Gerente de Área
TEH/JMF/GMT/GMZ/zwc
Adjunto: Lo indicado
ci Área de Seguimiento de las Disposiciones
Archivo Originales
G 20120001165-1
] ...
Fecha publicación: 07/12/2012
Fecha emisión: 03/12/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 12986
30 de noviembre, 2012
DFOE-DL-1312
Señora
Isabel León Mora
Alcaldesa Municipal
MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-DL-IF-26-2012, sobre algunos
aspectos que inciden en la problemática financiera de la
Municipalidad de Aguirre.
Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-DL-IF-26-2012, preparado
por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan
los resultados de un estudio efectuado en la Municipalidad de Aguirre, sobre
algunos aspectos que inciden en la problemática financiera de la Municipalidad de
Aguirre
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área
de Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se
requiere que esa Administración designe y le comunique, en un plazo no mayor de
cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona
que fungirá como el contacto oficial con esa Área de Seguimiento con autoridad
para informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones
correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.4 del informe
de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos
conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma
injustificada dentro del tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se
fijará plazo para su cumplimiento, pero de mantenerse la desobediencia, una vez
agotado ese plazo, dicha conducta se reputará como falta grave y podrá ...
Fecha publicación: 07/12/2012
Fecha emisión: 30/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-DL-IF-25-2012
30 DE NOVIEMBRE, 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
INFORME SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO FINANCIERO
EN LA MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE
2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN............................................................................................................... 1
ORIGEN DEL ESTUDIO...................................................................................................... 1
OBJETIVO DEL ESTUDIO................................................................................................... 2
NATURALEZA Y ALCANCE DEL ESTUDIO .......................................................................... 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DEL ESTUDIO ...................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO ................................ 3
GENERALIDADES ACERCA DEL ESTUDIO .......................................................................... 4
METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................. 5
2 RESULTADOS ................................................................................................................... 6
DEBILIDADES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO .............................................................. 6
LIMITACIONES EN LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL .................... 6
ESTIMACIÓN DE INGRESOS EXCESIVOS SIN AJUSTES POSTERIORES ............................... 7
RESULTADOS DEFICITARIOS CUBIERTOS CON RECURSO ...
Fecha publicación: 07/12/2012
Fecha emisión: 30/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
IINNFFOORRMMEE NN..°° DDFFOOEE--DDLL--IIFF--2266--22001122
3300 DDEE NNOOVVIIEEMMBBRREE,, 22001122
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ÁÁRREEAA DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS PPAARRAA EELL DDEESSAARRRROOLLLLOO LLOOCCAALL
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22001122
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N°.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN................................................................................................................ 1
ORIGEN DEL ESTUDIO ................................................................................................................. 1
OBJETIVO DEL ESTUDIO.............................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DEL ESTUDIO ................................................................................... 1
GENERALIDADES ACERCA DEL ESTUDIO .................................................................................. 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO ..................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................... 3
2 RESULTADOS .................................................................................................................... 4
SERVICIOS MUNICIPALES CON RESULTADOS DEFICITARIOS. ................................. ...
Fecha publicación: 07/12/2012
Fecha emisión: 30/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 12985
30 de noviembre, 2012
DFOE-DL-1311
Máster
Cristal Castillo Rodríguez
Secretaria Municipal
MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-DL-IF-26-2012, sobre algunos
aspectos que inciden en la problemática financiera de la
Municipalidad de Aguirre
Me permito remitirle copia del informe N.° DFOE-DL-IF-26-2012, preparado
por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan
los resultados del estudio sobre algunos aspectos que inciden en la problemática
financiera de la Municipalidad de Aguirre. Lo anterior, con el propósito de que ese
informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Concejo
Municipal, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de
recepción de este informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de las disposiciones, deberá remitirse, en el plazo y términos fijados, a la Gerencia
del Área de Seguimiento de Disposiciones de este órgano contralor. Además, se
requiere que ese Concejo Municipal le comunique, en un plazo no mayor de cinco
días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que
fungirá como el contacto oficial con esa Área de Seguimiento, con autoridad para
informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.3 del informe de
cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro del plazo y
términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con dichas disposiciones
en forma injustificada dentro del tiempo y términ ...
Fecha publicación: 07/12/2012
Fecha emisión: 30/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 12953
30 de noviembre, 2012
DFOE-DL-1295
Licenciado
Gilberth Quirós Solano
Auditor Interno
MUNICIPALIDAD DE AGUIRRE
Puntarenas
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-DL-IF-25-2012, sobre el
sistema de control interno financiero en la Municipalidad de
Aguirre.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del informe
N.° DFOE-DL-IF-25-2012, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados de un estudio sobre el
sistema de control interno financiero en la Municipalidad de Aguirre.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento
de las Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de
verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si
dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD
podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que
requiera.
Atentamente,
Lic. German Mora Zamora
Gerente de Área
TEH/JMF/GMT/GMZ/zwc
Adjunto: Lo indicado
ci Área de Seguimiento de Disposiciones
Archivo originales
G: 2012001165-1
] ...
Fecha publicación: 02/12/2012
Fecha emisión: 29/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2012
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 12634
22 de noviembre, 2012
DFOE-DL-1269
Señora
Dennia Caballero Sequeira
Secretaria de Actas
fedemsur@gmail.com
Señor
Rafael Ángel Navarro Umaña
Presidente
admfedemsur@gmail.com
FEDERACIÓN DE MUNICIPALIDADES DE
LA REGION SUR DE PUNTARENAS
Estimados señora y señor:
Asunto: Aprobación del Presupuesto inicial del período 2013 de la
Federación de Municipalidades de la Región Sur de
Puntarenas
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros del
Concejo Directivo Municipal, y se emitan las instrucciones a las instancias
pertinentes, me permito remitirle el Presupuesto inicial de esa Federación por la
suma de ¢15.000 miles. El documento correspondiente se muestra en el Sistema de
Información sobre Planes y Presupuesto (SIPP), en la página electrónica de la
Contraloría General de la República.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
La aprobación presupuestaria se otorga con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la
Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N.° 7428
y otras leyes conexas.
mailto:fedemsur@gmail.com
mailto:admfedemsur@gmail.com
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
DFOE-DL-1269 2 22 de noviembre, 2012
T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vis ...
Fecha publicación: 30/11/2012
Fecha emisión: 22/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2012
DIVISIÓN DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 12583
21 de noviembre de 2012
DCA-2803
Licenciado
Jorge Luis Quirós Bolaños
Director Ejecutivo a.i.
FEDEMSUR
Telfax: 2789-7910
Estimado señor:
Asunto: Se autoriza a la Federación de Municipalidades de la región Sur de la Provincia
de Puntarenas (FEDEMSUR) a llevar a cabo una contratación directa concursada para contratar el
estudio de impacto ambiental, hidrogeología, geotécnica, anteproyecto civil, mecánico y eléctrico
para la construcción del nuevo relleno sanitario mecanizado de Golfito El Cedro, por un monto de
¢28.000.000.
Nos referimos a su oficio Fedemsur-DE-070-2012, de fecha 05 de noviembre, mediante el
cual solicita a este órgano contralor la autorización que se detalla en el asunto.
I. Antecedentes y justificaciones.
1. En vista de que los plazos de contratación administrativa para los procesos licitatorios
establecidos por la Ley y el Reglamento de Contratación Administrativa, extenderían el
tiempo para la puesta en marcha de un Relleno Sanitario en el cantón de Golfito, por un
periodo de siete meses, contemplando los plazos de apelación, y un lapso más de cuatro
meses que duraría la contratación, sobrepasaría los tiempos que tiene la federación para
apoyar a la municipalidad en razón de los establecido por las autoridades del ministerio de
salud para el manejo de la basura y considerando que actualmente no existe un lugar donde
depositar los residuos sólidos generados por la población; es que ante tal necesidad y
emergencia que arriesga los intereses y la salud de los habitantes, no es viable a la
institución iniciar un proceso de licitación pública para la contratación de los estudios de
factibilidad inicial para la construcción de un nuevo relleno. Por esta razón, se justifica la
necesidad de buscar la mejor alternativa en los procesos de contratación que ante el ...
Fecha publicación: 26/11/2012
Fecha emisión: 21/11/2012
Institución: FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
Año: 2012